CSG des retraités : vos loyers peuvent-ils vous faire passer de 3,8 à 6,6 % avant le budget 2027 ?

Sommaire

Quel taux de CSG s'applique à votre retraite cette année ?

Le taux de CSG prélevé sur une pension ne dépend pas de son montant. Il dépend du revenu fiscal de référence (RFR) du foyer, celui qui figure sur l'avis d'imposition. Pour 2026, c'est celui des revenus de 2024.

Quatre étages coexistent, d'après le barème publié par la fiche CSG des pensions de service-public.fr :

• Exonération totale : RFR jusqu'à 13 048 € pour une part, 20 016 € pour un couple (deux parts). Ni CSG, ni CRDS, ni Casa : la pension est exonérée.
• Taux réduit de 3,8 % : jusqu'à 17 057 € pour une personne seule, 26 167 € pour un couple, plus 0,5 % de CRDS.
• Taux médian de 6,6 % : jusqu'à 26 472 € seul, 40 604 € à deux, plus CRDS et 0,3 % de contribution additionnelle de solidarité pour l'autonomie (Casa).
• Taux normal de 8,3 % : au-delà, avec les mêmes 0,8 point de CRDS et de Casa, soit 9,1 % au total.

Chaque demi-part supplémentaire relève les seuils de 3 484 €, 4 555 € puis 7 066 €. Le fisc laisse retrancher une fraction de cette CSG du revenu imposable : 3,8 points au taux réduit, 4,2 au taux médian, 5,9 au taux normal.

Les loyers, l'angle mort des retraités propriétaires

Le RFR additionne tout. La pension, mais aussi les revenus fonciers nets d'un studio loué ou d'un garage. Or la CSG prélevée par la caisse de retraite s'applique à toute la pension de base et complémentaire, au taux que fixe ce RFR.

Imaginons un couple de Nantais retraités, 30 000 € de pensions brutes par an. Sans revenu locatif, son RFR tourne autour de 26 000 € : taux réduit, 1 140 € de CSG sur l'année. Ils louent un T1 6 000 € par an au micro-foncier, soit 4 200 € imposables après l'abattement de 30 %. Le RFR grimpe vers 30 000 €, au-dessus du seuil de 26 167 €.

Le passage au taux médian coûte alors 1 980 € de CSG, plus 90 € de Casa. Environ 930 € par an partent ainsi sur la pension, en plus des 17,2 % de prélèvements sociaux déjà payés sur les loyers. Un amortisseur existe : on ne quitte le taux réduit pour le taux médian ou normal qu'après avoir dépassé le seuil deux années consécutives.

Impôt sur le revenu et CSG : les nouveaux taux de fiscalité des arrêts de travail en 2027 https://t.co/bSI0waZXgp

— MoneyVox (@moneyvoxfr) 1 octobre 2026

Ce filet ne joue pas entre le taux médian et le taux normal. Un couple déjà à 6,6 % qui franchit 40 604 € de RFR bascule à 8,3 % dès l'année suivante.

Budget 2027 : désindexation, abattement rogné et CSG en embuscade

Le projet de loi de financement de la sécurité sociale présenté le 1er octobre 2026 vise un déficit de 12,7 milliards d'euros en 2027, contre 21,8 milliards estimés cette année. Les retraités y contribuent pour 5,5 milliards d'euros. Seules les pensions de 1 260 € ou moins, base et complémentaire comprises, seraient revalorisées en totalité en janvier 2027. Au-dessus, le barème de cette désindexation partielle sera débattu au Parlement.

Deuxième mesure, côté impôt : le plafond de l'abattement de 10 % sur les pensions passerait de 4 439 € à 3 000 € par foyer, pour 1,4 milliard d'euros d'économie. Aucune hausse de la CSG ne figure dans le texte déposé. La piste d'un point supplémentaire pour les retraités imposables revient pourtant dans le débat, et les amendements restent possibles jusqu'au vote.

Les arbitrages du gouvernement sur les pensions, expliqués par franceinfo :

Combien coûterait un point de CSG en plus ?

Un point de CSG retire 1 % de la pension brute, chaque mois. Pour le couple nantais au taux médian, 30 000 € de pensions, la ponction passerait de 1 980 € à 2 280 € : 300 € par an de moins.

Le rabot de l'abattement agit plus discrètement. Il relève le revenu imposable, donc le RFR, donc parfois le taux de CSG. Un couple à 44 000 € de pensions brutes avec 1 500 € de loyers nets affiche aujourd'hui près de 39 400 € de RFR. Avec un abattement plafonné à 3 000 €, il dépasserait 40 600 € et passerait à 8,3 %, soit environ 750 € de CSG en plus par an. Cet effet arriverait avec deux ans de décalage, le RFR servant toujours de base deux ans après les revenus.

Pour suivre les autres hausses de cet automne, voyez la revalorisation Agirc-Arrco de novembre 2026, et le calendrier du prélèvement d'impôt de septembre.

Comment savoir si votre taux de CSG va changer en 2027 ?

Quel RFR fixera le taux de CSG en 2027 ?

Celui de l'avis d'imposition 2026, sur les revenus de 2025. Les seuils sont revalorisés chaque 1er janvier selon l'inflation : ceux de 2027 ne sont pas encore connus. La caisse de retraite applique le nouveau taux dès janvier, sans démarche.

Peut-on réduire son RFR pour rester au taux réduit ?

Le régime réel, avec des travaux déductibles, peut faire baisser le revenu foncier net d'une année. Un versement sur un plan d'épargne retraite aussi, dans la limite du plafond.

La CSG est-elle prélevée sur la complémentaire ?

Oui. Le même taux s'applique à la retraite de base et aux pensions complémentaires de l'Agirc-Arrco, sur le montant brut.